模型快速指南

一 利润表
  1 导入历史利润表数据
  2 预测收入
  3 预测所有费用
    (1) 将折旧设为空(取自这就明细表 三.1.a)
    (2) 将利息支出与利息收入设为空(取自债务明细表;六.8与六.9)
  4 构建净利润

二 现金流
  1 导入历史现金流数据
  2 经营活动现金流预测
    (1) 从利润表导入支付股利前的净利润
    (2) 将折旧设为空(取自这就明细表 三.1.b)
    (3) 将递延税设为空(取自折旧明细表 三.3.a)
    (4) 将营运资本变动设为空(取自营运资本明细表;四.1.a 与 四.2.a)
    (5) 预测“其他”科目
  3 投资活动现金流
    (1) 预测Capex
    (2) 预测“其他”科目
  4 融资活动现金流
    (1) 将短期借款/(还款)设为空(取自债务明细表 六.3.b)
    (2) 将长期债务借款/(还款)设为空(取自债务明细表 六.4.b)
    (3) 从利润表导入股利
    (4) 预测“其他”科目
  5 汇总所有现金流

三 折旧明细表
  1 预测GAPP折旧
    (1) 将GAAP折旧与利润表关联起来(一.3.a)
    (2) 将GAAP折旧与现金流关联起来(二.2.b)
  2 预测税金折旧
  3 计算递延税
    将递延税与现金流关联起来(二.2.c)

四 经营性营运资本
  1 逐项预测流动资本科目
    每个流动资产科目的变动会与现金流相关联(二.2.d)
  2 逐项预测流动负债科目
    每个流动负债科目的变动会与现金流相关联(二.2.d)
  3 计算经营性营运资本的变动

五 资产负债表
  1 导入历史资产负债表数据
  2 利用现金流量表的变动构建资产负债表

六 债务明细表
  1 从资产负债表导入年末债务与现金余额
  2 计算可用于偿还债务的现金
  3 构建短期债务明细表
    (1) 计算利息支出
    (2) 生成强行性发债/(还债)
  4 构建长期债务明细表
    (1) 计算利息支出
    (2) 生成强行性发债/(还债)
  5 计算利息支出合计值
  6 计算强行性 + 自动发债
  7 计算年末现金余额
    计算利息收益
  8 将利息支出合计值与利润表关联起来(一.3.b)
  9 将利息收益合计值与利润表关联起来(一.3.b)
  10 将短期强制 + 自动发债与现金流量表关联起来(二.4.a)
  11 将长期强制 + 自动发债与现金流量表关联起来(二.4.b)

至此,模型构建完毕